« Rien n’est sûr sauf la mort et les impôts » – même pour les nomades numériques. La célèbre citation de Benjamin Franklin est malheureusement vraie quel que soit le pays dans lequel vous vivez, mais c’est un autre niveau de réalité si vous venez des États-Unis. Naviguer dans le monde fiscal en constante évolution en tant que nomade numérique peut s’avérer délicat, en particulier pour les propriétaires d’entreprise, mais il peut également y avoir des avantages et des allégements fiscaux lorsque vous déménagez à l’étranger.
Se déplacer d’un État à l’autre aux États-Unis signifie généralement l’établissement immédiat d’une résidence pour les propriétaires d’entreprise. Ce processus implique le transfert de votre entreprise vers le nouvel État. Cependant, déménager dans un autre pays ne complique pas nécessairement vos affaires commerciales aux États-Unis. De nombreux pays sont indifférents à l’idée que vous dirigiez une entreprise aux États-Unis tout en résidant à l’étranger. Ils pourraient même proposer des visas de nomades numériques alléchants. Cependant, vivre à l’étranger ne vous dispense pas de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis. Voici la clé implications de taxes pour les propriétaires d’entreprise américains qui déménagent à l’étranger :
Exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE)
Si vous devenez résident d’un autre pays ou si vous passez plus de 330 jours en dehors des États-Unis, vous pourriez être admissible au FEIE. Cet avantage peut rendre jusqu’à 120 000 $ de votre revenu de 2023 non imposable à l’étranger. Cela s’applique aux « revenus gagnés », qui incluent les salaires W2 mais pas les revenus ou les dividendes des S-corp. Notez que la FEIE ne couvre pas les impôts sur le travail indépendant, vous pourriez donc quand même devoir payer des impôts si vos revenus sont inférieurs au seuil d’exclusion. Dans certains cas, l’obligation de payer l’impôt sur le travail indépendant peut être exclue, mais cela nécessite généralement la preuve que vous payez une assurance médicale et une sécurité sociale dans votre nouveau pays de résidence. Veuillez vérifier auprès d’un comptable pour en être sûr.
Allocation de logement à l’étranger
Outre la FEIE, vous pourriez également en bénéficier, ce qui permet une exclusion supplémentaire de 30 %. Notez que cette exclusion n’est généralement applicable que si vous gagnez un salaire W-2 et payez votre propre logement. En 2023, cela pourrait représenter environ 156 000 $ de revenus non imposables. Ce montant peut augmenter si vous vivez dans une ville où le coût de la vie est plus élevé que la moyenne américaine.
Considérations relatives aux entreprises étrangères
Créer une entreprise à l’étranger implique des implications fiscales complexes pour les citoyens américains. Cela nécessite plusieurs formulaires avec votre déclaration de revenus, et ne pas les produire peut entraîner des pénalités importantes. S’engager avec des stratèges fiscaux et des comptables internationaux est essentiel dans ce scénario, surtout si vos revenus dépassent 500 000 $ par an.
Exigences du FinCEN
L’ouverture d’un compte bancaire local à l’étranger nécessite le dépôt du formulaire 114 auprès du US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Cela n’est requis que si les soldes de tous vos comptes bancaires ou de placement étrangers totalisent 10 000 $ à tout moment de l’année. Ce formulaire est simple et disponible en ligne. Le FinCEN menace de lourdes sanctions pour ceux qui ne remplissent pas ce formulaire mais dépassent la limite de 10 000 $.
Crédits pour impôt étranger
La résidence fiscale dans un pays étranger entraîne souvent des obligations fiscales locales. L’IRS offre des crédits pour les impôts payés à l’étranger. Par exemple, si le taux d’imposition local est de 20 % et le taux américain de 40 %, vous devrez la différence de 20 % à l’IRS. À l’inverse, si le tarif local est supérieur au tarif américain, vous ne devrez pas payer l’IRS mais ne recevrez pas non plus de remboursement sur la différence. Par conséquent, éviter la fiscalité locale peut être bénéfique.
Résidence dans un pays avec 0% d’impôt sur les revenus étrangers
Dans des pays comme le Panama, le Paraguay et la Géorgie, les nomades numériques bénéficient souvent de taux d’imposition avantageux sur les revenus étrangers.
Par exemple, le Panama propose un système fiscal territorial, ce qui signifie que les revenus gagnés en dehors du Panama ne sont pas imposés.
Le Paraguay attire les nomades numériques en raison de ses faibles impôts sur les revenus de source étrangère. Les non-résidents paient 0 % tandis que les résidents paraguayens sont soumis à 10 % sur votre revenu mondial.
La Géorgie offre également des régimes fiscaux attractifs pour les entrepreneurs étrangers, la Géorgie ayant un taux d’imposition forfaitaire de 1 % pour les revenus allant jusqu’à 500 000 lari géorgiens (GEL) (environ 187 000 $) et de 3 % au-dessus de ce montant. Pour les micro-entreprises dont les revenus atteignent 30 000 GEL (un peu plus de 11 000 $), le taux est de 0 %.
Déménager à l’étranger en tant que citoyen américain peut offrir des avantages fiscaux importants, comme la FEIE et l’allocation de logement à l’étranger, qui peuvent générer plus de 156 000 $ de revenus non imposables. Cependant, il est essentiel de comprendre les exigences de déclaration, telles que le formulaire 114 pour les comptes bancaires étrangers, et les conventions fiscales en vigueur dans votre pays de résidence. Veuillez consulter votre comptable pour profiter efficacement de ces avantages fiscaux avant de déménager à l’étranger.
